In de programmaverantwoording is bij het onderdeel de 3e W-vraag "Wat heeft dat gekost?" per doel een analyse gegeven van de verschillen tussen de bij de najaarsnota gepresenteerde begroting en de uiteindelijke realisatie. De belangrijkste verschillen groter dan € 1 mln die het rekeningresultaat hebben veroorzaakt staan hieronder kort toegelicht.

1. Goede kwaliteit en kwantiteit grond- en oppervlaktewater (€ 3,9 mln)
In de Septembercirculaire van het provinciefonds is € 3,9 mln toegekend voor de regiodeal Bodemdaling groene hart. De lasten voor deze deal zullen in 2020 worden gemaakt.

2. Recreatie en groenbeleving (€ 2,8 mln)
De overdracht van recreatiegebied Ruyven heeft in 2019 vertraging opgelopen. Deze overdracht zal in 2020 / 2021 plaats gaan vinden (€ 1,5 mln), tevens is de subsidie aan de landschapstafel Leidsche Ommelanden met een jaar verlengd (€ 1,3 mln).

3. Een gezonder en veiliger leefmilieu (€ 1,9 mln)
De subsidies Coolport en Waterbus/Aqaubus zijn lager vastgesteld door lagere kosten en afgerekend met de ontvangende partijen. Tevens heeft CLINSH wat vertraging op gelopen (€ 1,5 mln). Ook zijn de lasten voor de bouwadviezen WABO/Briks, handhavingsstrategie en uitgaven omgevingsdiensten Zuid Holland lager uitgevallen in 2019. De investeringen in de IT voor het programma AADV zullen naar verwachting doorschuiven naar 2020 (€ 2,2 mln). Voor WABO/Briks zijn ook minder baten ontvangen (- € 1,8 mln).

4. Een adequaat aanbod van openbaar vervoer (€ 4,2 mln)
Voor de beschikbaar gestelde ruimte voor de Corridor Leiden Centraal - Leiden Lammenschans is nog geen aanvraag ontvangen (€ 5,3 mln). Voor de extra onderzoeken voor de aanbesteding Waterbuscontract en Busconcessie Zuid-Holland Noord is meer besteed (- € 1,1 mln).

5. Beter benut (bebouwd) gebied (€ 3,5 mln)
De verdiepingsslag binnen business cases van diverse gemeenten om de onrendabele top te bepalen en te verifiëren kost in de praktijk meer tijd dan vooraf verwacht. Aan twee gemeenten zijn subsidies verleend voor knelpunten transformatie binnenstedelijke Locaties en Perifere Detailhandel Vestigingen. De verwachting is dat in 2020 overeenstemming wordt bereikt met een aantal andere gemeenten over provinciale medefinanciering (€ 2 mln). De Glassanering Deltapoort is lager vastgesteld dan verwacht (€ 1,5 mln).

6. Beschermd, bekend en beleefbaar cultureel erfgoed (€ 1,1 mln)
De uitgaven voor erfgoed, restauratie en herbestemming zijn in 2019 lager dan geraamd als gevolg van vertraging in de uitvoering en geringe vertraging in het kasritme.

7. Schonere bodem en beter benutte bodem en ondergrond (€ 1 mln)
Er is vertraging ontstaan in diverse projecten en opdrachten aan de omgevingsdiensten door vertraging in aanbestedingsprocedures en ontbrekende capaciteit bij aannemers (€ 2,4 mln). Daarnaast is de voorziening Nazorg gesloten stortplaatsen conform het tekort aan doelvermogen in het fonds ultimo 2019 opgehoogd (- € 1,4 mln).

8. Borgen kennis sociaal domein (€ 1,3 mln)
Binnen het traject basis op orde in de visie waardevol Digitaliseren kosten de uitvoeringsplannen maken meer tijd.

9. Overige verschillen < € 1 mln (€ 2,6 mln)
Diverse onderbestedingen die zijn toegelicht in het onderdeel "Wat heeft het gekost" in de programmaverantwoording.

10. Natuur en biodiversiteit (- € 2,5 mln)
Voor het NatuurNetwerk Nederland worden er gronden aangekocht. In het deelgebied Krimpenerwaard zijn er meer hectare verworven, in de andere deelgebieden zijn er minder hectare geworven door nog lopende onderhandelingen, deze zullen verschuiven naar 2020 (€ 1,3 mln). Daarnaast zijn er minder subsidieaanvragen geweest in 2019 (€ 1,2 mln). Voor PMR is een akkoord over de grondverwerving, de akte zal in 2020 passeren (€ 1,5 mln). Door de uitspraak van de Raad van State over de PAS zijn de werkzaamheden met betrekking tot de wet Natuur, Faunabeheer en soortenbeleid uitgesteld (€ 1,5 mln).
Door de latere verkopen van de gronden in NNN en PMR750 zijn er ook minder baten ontvangen (€ 4,5 mln en € 1,8 mln).

11. Duurzame landbouw (- € 1,7 mln)
Er is meer besteed aan de uitvoeringskosten binnen POP3 (- € 1,7 mln).

I12. nstandhouding, bereikbaarheid en verkeersveiligheid op orde (- € 2,9 mln)
Voor dagelijks beheer en onderhoud zijn meer kosten gemaakt voor noodzakelijke werkzaamheden (o.a. groenareaal en SolaRoad) (- € 4,2 mln). Tevens zijn er diverse projecten afgerekend welke bekostigd werden uit de gereserveerde middelen BDU (- € 5 mln). Daarnaast zijn er ook een aantal bijdragen aan derden die niet meer volgens de BBV geactiveerd mogen worden afgeboekt (- € 8,5 mln).
De overdracht van de N472 zal in 2020 plaats vinden i.p.v. 2019 (€ 5,2 mln).
Door de overgang van de gemeente Vijfheerenlanden naar provincie Utrecht mag een deel van de activa niet meer op onze balans staan, deze activa is vervroegd afgeschreven (- € 14,5 mln). Tegelijkertijd is dit bedrag volgens de wet ARHI opgenomen als vordering (€ 14,5 mln). Als laatste zijn er meer apparaatslasten gerealiseerd welke in de paragraaf Bedrijfsvoering verder worden toegelicht (€ 3,3 mln).

13. Financieel gezonde huishouding (- € 4,2 mln)
Abusievelijk is hier een deel arbeidskosten begroot, welk toegewezen worden aan de programma`s (- € 1,4 mln). In het kader van de wet Appa is er een bedrag toegevoegd aan de voorziening Pensioenen GS (- € 2,8 mln).

14. Overhead (- € 1,5 mln)
Door de grotere vraag naar datagedreven werken en digitalisering is er een toename van de kosten. Daarnaast is in 2019 meer ICT-capaciteit nodig geweest (- € 3,3 mln).
De baten voor het UWV en detacheringen worden niet begroot, deze bedroegen in 2019 € 1,8 mln.

P15. rovinciefonds, diverse mutaties (€ 7,2 mln)
Ten opzichte van de bijgestelde Begroting 2019 zijn de uitkeringen uit het provinciefonds in totaal € 7,1 mln hoger uitgevallen. Van dit bedrag is € 4,9 mln extra decentralisatie-uitkeringen die in de Decembercirculaire zijn toegevoegd. De algemene uitkering 2019 is met € 3 mln gestegen ten opzichte van de Septembercirculaire. De afrekening van het provinciefonds 2018 zorgt voor een nadeel van € 0,8 mln.

16. Motorrijtuigenbelasting (€ 4,4 mln)
De stijging van de opbrengsten ten opzichte van vorig jaar en ten opzichte van de bijgestelde begroting wordt verklaard door een sterke toename in het wagenpark.  De omvang van deze toename was groter dan de verwachte afname van het wagenpark van Vijfheerenlanden.