Jaarstukken 2019
portal

Jaarrekening 2019

11. Rechtmatigheid

Bij rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk aanvullend toetsingscriterium. Financiële beheerhandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s. Volgens het BBV dienen de afwijkingen tussen begroting en de jaarrekening goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen en te worden toegelicht. Door het vaststellen van de jaarrekening door Provinciale Staten worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Het gaat hier om overschrijdingen waarbij Gedeputeerde Staten bij het doen van de uitgaven binnen het door Provinciale Staten uitgezette beleid zijn gebleven.

De afwijkingen die gedurende het jaar 2019 al bekend waren, zijn door Gedeputeerde Staten tijdens het jaar in de vorm van begrotingswijzigingen aan Provinciale Staten voorgelegd. Afwijkingen waarvoor dit niet meer mogelijk was, zijn conform het BBV in de jaarrekening per programma toegelicht.

Programma 2 Bereikbaar en verbonden

  • Omdat het de provincie niet is toegestaan een bijdrage aan derden te activeren als de eigenaar niet activeert of korter activeert is er € 8,5 mln afgeschreven op de bijdragen in activa van derden.
  • In verband met de herindeling Vijfheerenlanden is een deel van de provinciale activa in het Merwedekanaal volgens de wet ARHI geen activa meer van provincie Zuid-Holland. Deze worden overgedragen aan de provincie Utrecht. Dit leidt tot een extra afschrijving van € 14 mln, waar een vordering tegenover staat.

Programma 5 Overzichten en middelen

  • Op grond van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) is de provincie wettelijk verplicht om zorg te dragen voor het verstrekken van een ouderdoms- of nabestaandenpensioen aan de (oud) leden van Gedeputeerde Staten en/of partners. De afgelopen jaren zijn er grote wijzigingen in de voorziening Pensioenen GS geweest vanwege de methodiek waarbij een rekenrente wordt gehanteerd. De methodiek is bij de Jaarrekening 2019 aangepast, waardoor minder schommelingen ontstaan in de voorziening en deze meer in overeenstemming is met de daadwerkelijk opgebouwde pensioenverplichtingen. Om dit te realiseren wordt de voorziening Pensioenen GS verhoogd met € 2,8 mln.

Programma Overhead

  • De lasten van de facilitaire dienstverlening (o.a. op de gebieden schoonmaak, inkoop bedrijfsrestaurant en energie) hebben een grotere omvang dan geraamd. Deels betreft kosten die intern verrekend worden, deze zijn zichtbaar zijn in de baten (€ 0,6 mln).
  • Door de grotere vraag naar data gedreven werken en digitalisering is er een toename van kosten op ICT-dienstverlening (€ 1,5 mln), waaronder een significant deel voor inhuur ( zie ook paragraaf Bedrijfsvoering) . Daarnaast is in 2019 meer ICT-capaciteit benodigd geweest op activiteiten/projecten in de exploitatie en minder in de investeringen dan was gepland. Dit heeft geresulteerd in een onderbesteding op de investeringsuitgaven en een overbesteding in de exploitatielasten (€ 1,8 mln), zie ook toelichting Investeringen.
Deze pagina is gebouwd op 06/25/2020 07:13:43 met de export van 06/25/2020 06:57:43